16.06.2019     0
 

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец


Суть договора и правовое регламентирование

Правовое регулирование правоотношений факторинга осуществляется на основании статьи 824 ГК РФ. В соответствии со смыслом статьи, под договором факторинга подразумевается финансирование под уступку материального (денежного) требования.

Само финансирование при этом подразумевает возмездность услуги. Условиями договора, таким образом, становятся следующие действия контрагентов:

  1. Финансовый агент передает своему контрагенту (клиенту) финансовые средства в виде займа или аванса.
  2. Контрагент (клиент) уступает финансовому агенту имеющееся у него право требовать возврата денег у третьего лица (должника).

Договор факторинга: понятие, предмет, стороны, образец заполнения

Услуга, оказываемая финансовым агентом своему клиенту, является тем стержнем, на котором основываются все условия договора факторинга. Причем оказываемая услуга является разноплановой и включает в себя несколько форм гражданско-правовых отношений, к примеру:

  • уступку права требования;
  • заем или кредитования;
  • аванс;
  • оказание услуг и т.д.

Легче будет рассмотреть договор факторинга на небольшом примере.

Договор факторинга подходит вашей компании, если у вас нет залогового обеспечения и возможности взять кредит, а работать с клиентами по постоплате все равно нужно. В нем есть ряд пунктов, которые финансовому директору надо внимательно изучить. В статье также есть бланк и заполненный образец договора.

Факторинг в наши дни – это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа. Ключевой момент в определении – отсрочка платежа.

Такой вид финансовых услуг помогает поддержать малый и средний бизнес, ведь бизнесмены часто не могут прибегнуть к традиционным кредитным источникам финансирования, предлагаемым банками.

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

Факторинг также используется компаниями, которые хотят быстро получить деньги для ликвидации кассовых разрывов и решения текущих задач бизнеса (увеличение оборота, маркетинговые кампании и т.д.). Если упростить, то его суть сводится к торговле одними компаниями-факторами долговыми обязательствами других компаний.

Обратите внимание!

Но при всей своей привлекательности договор факторинга может таить ряд опасных моментов, которые при негативном развитии ситуации заставят вас пожалеть, что вы связались с данным мероприятием. Если говорить глобально, то опасности будут вас подстерегать с трех сторон.

1. Проблемы могут возникнуть, если не будет детально определен круг работ факторов. В основном, компании-факторы занимаются следующими видами работ:

  • беззалоговоефинансирование под уступку денежного требования оптовых поставок, которые осуществляются на условиях отсрочки платежей;
  • проведение оценки и анализа покупателей, передаваемых на факторинговое обслуживание;
  • страхование рисков неплатежей со стороны покупателей;
  • управление дебиторской задолженностью компании.

2. Неприятности могут начаться, если не будут расписаны подробно права и обязанности всех участников договора факторинга. В факторинге обычно три главных действующих лица. Первое – сам фактор, о котором речь шла выше (покупатель требования). Второе – поставщик товара (кредитор).

Третье – покупатель товара (дебитор). В некоторых случаях, на сцену выходит четвертый участник – посредник, предоставляющий свою площадку или электронную платформу для проведения сделок.3. Вопросы неизбежно появятся, если расчет стоимости факторинга не будет детально закреплен в договоре.

Обычно стоимость складывается из следующих пунктов:

  • фиксированный сбор за обработку документов по одной поставке;
  • комиссия за предоставленные денежные ресурсы (в % годовых);
  • комиссия за обслуживание (управление дебиторской задолженностью, страхование кредитных рисков, оценка покупателей).

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

Документ предполагает возможность передачи права долга от одного лица к другому. Это весьма актуально, когда покупатель не имеет возможности полностью расплатиться за товар и вынужден отдавать деньги частями. Тогда прибыль продавца и обороты снижаются, что негативно сказывается на процветании фирмы.

Предлагаем ознакомиться:  Договор о переуступке прав по договору поставки

Договор финансирования под уступку денежного требования является соглашением, по которому одна сторона, в лице которой выступает финансовый агент, берет на себя обязательства по передаче или передает второй стороне – клиенту денежную сумму в счет требований клиента, выступающего в качестве кредитора, к третьему лицу, являющемуся его должником.

Суть правоотношений при этом заключается в предоставлении клиентом третьему лицу товаров, работ или услуг, клиент при этом уступает право финансового требования агенту. Договора данного вида также называют договорами факторинга.

Суть договора и правовое регламентирование

К обязанностям и правам финансового агента как субъекта договора факторинга относятся следующие действия, которые ему надлежит выполнить в рамках договора:

  • передать деньги клиенту в размере, соразмерном праву истребования долга с третьего лица;
  • принять на себя обязанности по учету требований клиента к должникам;
  • предпринять меры по обеспечению возврата должниками денежных средств;
  • воплотить свое право требования, то есть предъявить должникам претензии по выплатам долга;
  • принять от должников платежи.

Также договор может предусматривать обязанность финансового агента вести бухгалтерский учет в интересах клиента и предоставлять ему другие услуги по предмету договора, то есть по долговым обязательствам должников.

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

Выступать в качестве финансового агента может любое кредитное учреждение, в частности, при попытке клиента получить кредит в банке.

Если банк усомнится в платежеспособности клиента, но положительно оценит имеющиеся у клиента права по истребованию долгов, то кредит может быть выдан на основании договора факторинга, причем долговые обязательства клиент предоставит банку в качестве залога или гарантий.

Если клиент сможет закрыть кредит, то права требования долгов вернутся к нему, если же нет, то эти права перейдут в собственность кредитора.

Прикладной факторинг

В качестве субъекта примера будет удобно взять некую крупную компанию «А», среди заказчиков которой имеется большое количество должников.

Несмотря на обширный фронт работ и заказов, у компании «А» начинаются финансовые проблемы, связанные с задержкой оплаты ее товаров или услуг.

Помочь такой компании сможет организация «Б», специализирующаяся на истребовании долгов за вознаграждение. Она переведет на счет компании денежные средства, в которых та нуждается, а взамен получит от нее право истребовать долг с должников.

Оформляться эта помощь будет в виде договора факторинга, по условиям которого «А» получит деньги для продолжения своей деятельности, а «Б» – должника, от которого будет требовать возврата долга.

Что такое договор факторинга и его особенности

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

Одним из наиболее эффективных способов поставки товаров на условиях отсроченной оплаты является договор факторинга. Данное соглашение позволяет поставщику продукции получать большую часть суммы по договору непосредственно при передаче имущества покупателю без необходимости ждать поэтапного погашения задолженности.

Контрагентами по договору поставки товаров могут предусматриваться различные варианты оплаты продукции: единовременным платежом до или после передачи имущества, а также путем установления графика платежей.

Если стороны выбирают вариант с отсроченными платежами, продавец лишен возможности сразу вернуть стоимость товаров, что не позволяет эффективно использовать денежные средства и получать прибыль.

Такая проблема может быть устранена путем заключения договора факторинга. Так как при поставке товаров с отсрочкой платежа у покупателя возникает безусловное обязательство оплатить весь ассортимент продукции, оно может выступать предметом договора факторинга.

Схема факторига: 1 — Поставщик заключает договор поставки с отсрочкой платежа с покупателем; 2 — Поставщик заключает договор с Фактором и привозит необходимые документы; 3 — Фактор выплачивает 70-90% от суммы поставки; 4- Покупатель оплачивает поставку в адрес Фактора; 5 — Фактор возвращает Поставщику остаток денежных средств с учетом вычета комиссии.

Чтобы наглядно представить правоотношения, возникающие при использовании схемы факторинга, необходимо описать поэтапный порядок действий сторон:

  • Заключение договора поставки, определение размера и сроков погашения дебиторской задолженности;
  • Заключение договора факторинга со специализированной факторинговой компанией;
  • Уведомление покупателя о заключении договора факторинга и получение его согласия на перечисление сумм по договору поставки в адрес факторинговой фирмы;
  • Фактическая поставка товара и передача продукции покупателю;
  • Передача фактору (факторинговой фирме) полного комплекта документов, подтверждающих передачу товара и возникновения дебиторского обязательства;
  • Оплата части поставленного товара за счет средств фактора в размере, установленном сторонами;
  • Оплата покупателем полной стоимости продукции;
  • Окончательный расчет по договору факторинга – поставщик получает остаток суммы за вычетом комиссии фактора.
Предлагаем ознакомиться:  Увольнение по собственному желанию статья

Предмет договора

Как и любой другой договор, соглашение о факторинге должно включать существенные условия. Если поставщик и факторинговая фирма не достигли соглашения по всем существенным условиям сделки, договор не может заключаться.

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

Предметом договора факторинга выступает финансирование поставщика товаров в обмен на уступку дебиторской задолженности, либо обещание о такой уступке. Таким образом, в предмете данного договора должно быть детально прописано:

  • Размер финансового обязательства фактора (как правило, устанавливается в определенном процентном соотношении от дебиторского обязательства);
  • Целевой характер выплат – описание конкретного дебиторского обязательства, под которое осуществляется финансирование;
  • Условие, сроки и порядок предоставления финансирования.

В ряде случаев, помимо прямого денежного финансирования, могут оказываться иные виды финансовых услуг со стороны фактора. В этом случае такие услуги будут указаны в предмете договора.

Статья 824 ГК РФ

Исходя из анализа ст. 824 ГК РФ и иных смежных норм, к существенным условиям договора факторинга относятся:

  • Предмет договора – определение условий и размера финансирования под уступку дебиторского обязательства;
  • Цена договора – порядок определения вознаграждения, которое получит фактор за финансирование поставщика;
  • Условие об уступаемом дебиторском обязательстве – должно быть максимальным образом идентифицировано сторонами и детально описано в условиях договора.

Стороны договора

Сторонами по данной категории договоров выступают факторинговая компания (фактор, финансовый агент) и клиент (поставщик продукции, обладатель дебиторской задолженности). В качестве факторинговой фирмы могут выступать следующие коммерческие организации:

  • Банковские учреждения;
  • Иные кредитные учреждения;
  • Иные коммерческие организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на оказание финансовых услуг.

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

На стороне клиента может выступать практически любая организация, осуществляющая поставки в рамках предпринимательской деятельности.

Правоотношения международного факторинга возникают в случае, когда поставщик и покупатель находятся под юрисдикцией разных государств. Для внешнеэкономических сделок с использованием факторинга характерны условия долгосрочности, регулярности поставок и существенные объекты поставки товаров.

Данная разновидность договоров также характеризуется различными моделями взаимоотношений между финансовым агентом и поставщиком. Они могут находиться в юрисдикции одного или разных государств, а также предусматривать отдельные алгоритмы договорных отношений при импорте и экспорте продукции.

Международный факторинг использует финансовые средства крупнейших кредитных учреждений разных стран, поэтому позволяет осуществлять долгосрочные поставки и быстрый оборот денежных средств поставщика.

В число клиентов по договору факторинга входят субъекты предпринимательской деятельности, осуществляющие поставку в качестве основного или дополнительного вида деятельности. Как правило, в число клиентов входят только коммерческие организации, осуществляющие деятельность на условиях получения прибыли от операций.

Физические лица могут выступать клиентом по факторинговым сделкам только при условии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Договор факторинга: доступно о содержании и условиях

В тексте договора контрагенты оговаривают:

  1. вид факторинга;
  2. объем денежных средств, получаемый клиентом от финансового агента;
  3. объем комиссионного вознаграждения финансового агента;
  4. гарантии, предоставляемые контрагентами друг другу;
  5. ответственность за неисполнение условий договора;
  6. другие условия, которые стороны пожелают закрепить в договоре.

Договор факторинга. Часть 2

К другим (дополнительным) услугам, устанавливаемым на усмотрение сторон договора факторинга, может относиться осуществление бухгалтерских операций по учету долговых требований.

Подобная услуга будет актуальной в случае, если клиент передает финансовому агенту право требования по долговым обязательствам в отношении многих или нескольких должников.

Финансирование бизнеса » Услуги факторинга »

Предлагаем ознакомиться:  Ставка рефинансирования при заключении договора

Договор факторинга — это документ, регулирующий взаимоотношения между клиентом и банком (другим финансовмым агентом, предоставляющим услуги по финансированию и управлению задолженностью).

Важно отметить, что содержание договора факторинга в зависимости от политики фирмы и потребностей клиента может сильно изменяться.

Самое главное!

Поэтому к контракту с вашим финансовым агентом нужно подходить максимально серьезно. Тем более что законодательство о факторинговых услугах в РФ до сих пор находится в зачаточном состоянии.

Тексту контракта нужно уделять максимально пристальное внимание. Что же должен содержать этот документ и где нужно быть особо внимательным?

Несмотря на то, что фактически в сделке участвуют три стороны — поставщик (кредитор), покупатель-должник (дебитор) и финансовая организация (фактор), сторонами договора являются только финансовый агент и поставщик. Именно поставщик, имеющий дебиторскую задолженность, выступает клиентом банка или ФК.

Это справедливо даже для случаев реверсивного факторинга, когда инициатива по включению факториговой схемы исходит от дебитора (должника).

Предмет договора

Хотя под факторингом подразумевается вполне определенный комплекс услуг (см. подробнее), в этой части соглашения могут быть прописаны сильно отличающиеся положения.

Формулировки могут быть разными, как и обслуживание, которое реально предоставляются клиенту. Примеры:

  • Предметом может является простое приобретение дебиторской задолженности.
  • Кредитование под залог задолженности.
  • Комплексные услуги по обеспечению финансовых операций клиента, включающие предоставление краткосрочных займов, обеспеченных уступкой прав на дебиторскую задолженность.
  • Финансирование под уступку денежного требования.

Рекомендуем обратить на формулировки в этой секции документа самое пристальное внимание и, в случае неясностей и двойных трактовок, настоять на внесении уточнений. 

Договор факторинга с регрессом

Определяет условия и обязанности факторинговой компании осуществлять финансирование клиента (поставщика продукции) по поставкам с отсрочкой платежа в счет уступки прав денежного требования к покупателям (дебиторам) по профинансированным поставкам.

Как правило, по договору факторинга с регрессом, финансирование факторинговой компанией выплачивается в размере до 90%  от суммы поставки в течение двух дней с момента передачи клиентом информации о поставке (передача накладной, счет-фактуры).

Срок финансирование равен количеству дней отсрочки, указанной в договоре поставки между поставщиком и его покупателем, плюс период ожидания оплаты (льготный период / период просрочки), который в разных факторинговых компаниях различный и составляет от 30 до 120 дней.

Риски факторинга

Как и любые кредитные правоотношения, договор факторинга относится к типу договоров с повышенными рисками.

Поэтому до момента заключения договора финансовому агенту требуется проведение тщательного анализа финансового положения контрагента и должника (должников) с тем, чтобы убедиться в возможности возврата затраченных кредитных средств.

Анализ производится по нескольким позициям:

  • ликвидность баланса;
  • срок задолженности;
  • состав задолженности;
  • конкурентоспособность и возможность реализации выпускаемой клиентом или должником продукции;
  • рынок, на котором сбывается продукция клиента или должника;
  • конъюнктура рынка сбыта;
  • платежеспособность клиента и должника и т.д.

Проведение анализа осуществляется аналитиками финансового агента на основании:

  • бухгалтерской документации клиента или должника;
  • кредитных историй клиента или должника;
  • информация в средствах массовой информации, касающаяся клиента или должника и т.д.

При наличии заявки клиента на кредит на условиях договора факторинга кредитная организация обязана осуществить анализ в течение двух недель.

При положительных выводах по результатам проведения анализа кредитная организация (банк) заключает с клиентом договор факторинга с обязательным включением в текст договора следующих позиций:

  • верхний лимит кредитной суммы, выдаваемой клиенту;
  • верхний лимит долговых обязательств, принимаемых на инкассо.

Лимит кредитной суммы определяется исходя из объема долговых обязательств, право на которые имеет клиент по договору факторинга.

Сроки

Закон не регламентирует срок, на который может быть заключен договор факторинга, то есть длительность договора всецело оставляется на усмотрение контрагентов. Практика показывает, что минимальный срок действия договора факторинга не может быть менее одного года.

Бланк договора факторингаОбразец договора факторинга


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector