18.06.2019     0
 

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: образец заполнения 2019 года


Ответственность за налоговые нарушения

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации,
за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но

указанной суммы и

^К началу страницы

По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно.

15 июля

— срок уплаты налога, исчисленного и отраженного налогоплательщиком в налоговой декларации.

Перейти

Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом

«Уплата налогов физических лиц»

Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн

Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом (

п. 8 ст. 227 НК РФ

).


Необходимость подать декларацию при продаже автомобиля определяется периодом, на протяжении которого он находится в собственности у своего владельца. То есть не всегда человек обязан оформлять документ.

Исчисление и уплату налога … производят следующие категории налогоплательщиков:… физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;» «Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Самого уточнения о нахождении транспорта в собственности менее 3 лет, требующего заполнения декларации, в законе нет. И налог в данном случае положено вносить не всегда, но это не освобождает от необходимости заполнять документ.

Не подлежат налогообложению … следующие виды доходов физических лиц:…доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период: от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Значит, и документ о доходах, полученных от реализации машины, подавать в Налоговую службу не надо.

Здесь важно верно высчитать период нахождения техники в собственности. Он исчисляется не календарно, а фактически. То есть нужно смотреть на дату оформления ДКП, от которой и начинается отсчет. Если с этого момент прошло 3 года, после чего ТС продано, налог не уплачивается.

Необходимость подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля не зависит от суммы, полученной от сделки. Есть минимальный предел, при котором нет

потребности делиться прибылью с государством. Но информировать о ней налоговую службу, то есть оформлять декларацию, надо. Это касается авто, пробывших в собственности до 3 лет.

При цене машины до 250 тыс. р. у ее продавца, даже если он владел имуществом менее 3 лет, есть шанс избежать налога. Он имеет право воспользоваться вычетом. В соответствии со статьей 220 НК РФ часть прибыли от любой сделки с имуществом налогом не облагается. Она равна как раз 250 тыс. р. В декларации обязательно указывают сумму, полученную за машину.

При цене машины больше четверти миллиона, если хозяин обладал ею до 3 лет, платить налог придется в размере 13% от стоимости имущества. Но отнюдь не с полной цены, за которую продали авто. Существует налоговый вычет, то есть определенная сумма, с которой не берут обязательный сбор. Кроме того, продавец машины имеет право не платить его с денег, потраченных когда-то на покупку ТС.

Например, он приобрел автомобиль у прежнего хозяина за 1 млн. р., а реализовал за 800 тыс. р. В этом случае налог не уплачивается, так как брать его не с чего. Но доказывать прежнюю и новую цену машины нужно с помощью ДКП.

Требование о том, когда нужно перечислить в бюджет налог, содержится в пункте 4 статьи 228 НК РФ. Внести его следует до 15 июля следующего года. Например, если авто продано в мае 2018 г., до середины второго летнего месяца 2019 г. деньги должны быть перечислены.

Предлагаем ознакомиться:  Рассрочка считается кредитной историей

Потеря ДКП вызывает необходимость его восстановления, используя один из вариантов:

  • обратиться ко второму участнику сделки за снятием копии с его экземпляра;
  • написать заявление в ГИБДД с просьбой найти и скопировать договор.

Документы нужны для подтверждения стоимости авто, когда оно было приобретено продавцом и впоследствии реализовано им же.

При подаче декларации в Налоговую службу нужно предъявить:

  • свой паспорт;
  • ИНН;
  • сам заполненный документ.
  • ДКП, оформленный после реализации машины;
  • ДКП, составленный, когда это имущество приобреталось теперь продавшим его.

Эти же бумаги понадобятся и для внесения информации в саму форму 3-НДФЛ.

Налоговая декларация по НДФЛ, необходимая при продаже автомобиля, есть на сайте ФНС. 

Налоговый вычет при продаже личного автомобиля – это сумма (часть полученной прибыли), с которой не взимается обязательный сбор. Для данного типа сделок он равен 250 тыс. р. Как работает имущественный вычет:

  • машина продана за 600 тыс. р.;
  • сумма, с которой не взимается сбор, составляет 250 тыс. р.;
  • платить следует 13% от 350 тыс. р. (600 тыс. – 250 тыс.), то есть 45500 р.

Код такого вычета – 906. Его и указывают в декларации, если авто было в собственности меньше 3 лет, и продавцу нужно законным образом сократить величину налогового отчисления.

Для пересылки декларации в виде электронного документа нужно заполнить ее, как было рассказано выше. Затем форму сохраняют в формате xml на собственном компьютере. 

Дальнейшая последовательность действий:

  1. В личном кабинете на сайте ФНС запросить сертификат ключа электронной подписи. Он оформляется на основе данных пользователя (ФИО, адрес, СНИЛС и ИНН).
  2. После получения ключа в меню личного кабинета найти «Налог на доходы ФЛ» и выбрать среди опций «Отправить декларацию онлайн». После этого откроется рамка с надписью «Направить сформированную декларацию», на которую следует нажать.
  3. Прикрепить документ xml, сохраненный на компьютере, кликнув на «Выбрать файл» и «ОК». Нажать по очередности на поля «Сформировать файл для отправки» и «Далее».
  4. Добавить сканированные копии других документов. Это ДКП в формате файла jpg. Каждый нужно сохранить.
  5. Добавить электронную подпись. Это делается нажатием на поле «Подписать и отправить», введением полученного ранее пароля.

Если все сделано верно, на экране появится информация о том, что документ подписан и отослан в нужное подразделение ФНС.

Согласно статье 229 НК РФ, документ отправляется в ФНС до 30 апреля года, который идет после периода продажи автомобиля. Если машина реализована в мае 2018 г., подать декларацию нужно до 30.04.2019 г.

А заплатить сам налог можно чуть позже. Деньги следует перечислить до 15 июля следующего года. То есть при продаже машины в мае 2018 г. декларацию подают до 30.04.2019 г., а налог платят до 15.07.2019 г.

Непредставление в установленный законодательством … срок налоговой декларации … в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной … суммы налога …, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации …, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Заполнение формы 3-НДФЛ для уплаты сбора за проданную машину не представляет особой сложности. Автовладельцу важно сохранить ДКП или быстро восстановить их при утере. Не менее серьезно следует отнестись к срокам подачи документа и перечисления денег.

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

  • Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
  • Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

  • Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.
Предлагаем ознакомиться:  Перечень документов на лицензию на оружие охотничье

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

  • Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Ставка по налогу

Ставка по налогу следующая:

  • 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
  • 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

  • Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
  • При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
  • Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.
  • договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
  • платежные документы;
  • документы на право собственности;
  • акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
  • заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
  • кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Блог — Налог

указанной суммы и

^К началу страницы

Имущественный вычет

В этом случае, в поле «Источники выплат» также заносим наш автомобиль. А вот сведения о доходе здесь у нас немного поменяются.

Допустим, мы продали наше авто за 400 000 рублей. И при этом у нас есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую доход от продажи. В этом случае, мы выбираем код вычета 903: «В сумме документально подтверждённых расходов». И указываем размер вычета или расхода, равный цифре продажи.

Можно, конечно, попробовать написать сумму, за которую наш автомобиль был приобретён. Например, мы его ранее купили за 500 000 рублей. Однако, при нажатии «Да» программа «Декларация» выдаст нам сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода и не позволит нам это сделать. Поэтому величины дохода и расхода делаем равными.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: образец заполнения 2019 года

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 размер налога, подлежащий к уплате также равен 0, так как мы продали нашу машину за меньшую сумму. В результате, мы не получили никакого дохода.

Раздел 2 и лист А у нас похожи с предыдущей декларацией. Зато у нас появляется лист Д2 «Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь, в разделе 1.7 у нас появляется информация о продаже нашего автомобиля.

Рассмотрим такой пример. Машина у нас была в собственности менее 3 лет и была продана за 700 000 рублей.

Указываем размер полученного нами дохода 700 000 руб. А что касается вычетов, то здесь возможны 2 варианта развития событий.

Если к примеру, у нас нет документов, подтверждающих покупку этого автомобиля. К примеру, он был получен в наследство. В этом случае мы можем воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.

Указываем в разделе «Код вычета (расхода)» — 906 и цифру в 250000 руб.

А теперь нам необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она у нас составит разницу от стоимости, за которую автомобиль был продан: 700 000 рублей и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указываем в разделе «Облагаемая сумма дохода» эту цифру.

Теперь смотрим бланки 3-НДФЛ. В этом случае, в разделе 1 появляется сумма налога, которую нам необходимо будет уплатить: 58 500 руб. Она у нас равна 13% от 450 000 рублей.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: образец заполнения 2019 года

Возможен такой вариант, что у нас есть документы на покупку этого автомобиля. Но его стоимость была занижена. К примеру, мы купили нашу машину за 600 000 рублей.

В этом случае, выгодней будет выбрать код вычета 903, то есть, в сумме документально подтверждённых расходов. Тогда в строке «Сумма вычета (расхода)» указываем величину покупки нашего транспортного средства: 600 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма налога составит разницу между стоимостью продажи машины и её первоначальной покупки. А именно, получается 100 000 рублей.

Именно с этой суммы нам будет начислен подоходный налог 13%. И он составит 13 000 рублей.

В этом случае, мы указываем сумму дохода от реализации первого автомобиля 200 000 рублей. И выбираем код 906, который говорит о том, что мы продали машину за сумму менее 250 000 рублей. Сумму вычета мы при этом указываем также 200 000 рублей.

Добавляем продажу второго автомобиля.

И также указываем код дохода 1520. Сумма дохода от реализации этого автомобиля также у нас будет 200 000 рублей.

Мы хотим воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь мы можем указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 мы уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная величина налоговой льготы за год у нас составляет 250 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма дохода у нас составит 150 000 рублей. То есть, это будет разница между суммами продаж всех автомобилей — у нас это 400 000 рублей — и из этой цифры вычитаем налоговую льготу в 250 000 рублей.

От полученной разницы мы должны будем заплатить подоходный налог в размере 13%. Посмотрим, какая у нас получается декларация при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас отображается цифра 19 500 рублей. Это и есть 13% от 150 000 рублей.

Полезное видео

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по телефону:

8 (800) 500-27-29

Это быстро и бесплатно!

  • Пришел налог на проданную машину

    Пришел налог на проданную машину: почему и что…

    Довольно часто случается, что приходит налог на проданную машину. Объяснить, почему так произошло, можно, разобравшись, как она была продана — по договору, давно или в начале года и т.д. Что делать, можно ли не платить транспортные налоги? Ответы есть у нас в статье!

  • налог с продажи автомобиля

    Налог с продажи автомобиля: каким облагается, сумма…

    Существует налог с продажи, однако он платится не всегда и не всеми. Сумма выплат зависит непосредственно от стоимость машины. Каким налогом облагается сделка? Как избежать уплаты? Кому придется обязательно заплатить, а кому предусмотрены льготы — пенсионеру, организации, если передана по наследству?

  • Как правильно продать автомобиль

    Как правильно продать автомобиль, если он с пробегом…

    Важно знать все способы и аспекты, как правильно продать автомобиль. Также стоит учитывать подготовку, если он с пробегом, подержанный, битый, грузовой. Есть и нюансы по юридическому договору купли-продажи, если машина продается в рассрочку, по доверенности или же автосалону.

  • документы на перевозку грузов

    Какие документы нужны для перевозки груза, леса…

    В каждом конкретном случае придется узнавать индивидуально, какие документы нужны для перевозки груза. В статье приведены примеры документации для перевозки опасного, обычного и частного груза автомобилем, леса транспортом, международных передвижений.


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector