12.06.2019     0
 

Правила выплаты добровольное пенсиооное страхование


Виды добровольного пенсионного страхования

Всем тем, кто пеняет на государство, что оно недостаточно заботится о своих пенсионерах, следует учесть следующее. За последние 24 года в стране произошла серьезная деиндустриализация, много предприятий, на которых работали граждане, прекратили свое существование.

Массовая безработица, особо ощущаемая первых полтора десятилетия, привела к тому, что отчисления в пенсионный фонд сократились, и содержать большую армию пенсионеров стало попросту не за что. Поэтому приходилось перераспределять то, что есть на всех. Получалось немного на каждого пенсионера, и нужно было что-то делать.

Как сделать так, чтобы пенсионеры имели достойные пенсии? Начиная с 2002 года, в стране проводятся одна за другой реформы по пенсионному обеспечению российских граждан.

Основная их цель заключается как раз в том, чтобы улучшить финансовое обеспечение пенсионеров. Достигается это тем, что пенсионную систему пытаются сбалансировать на государственном уровне.

Правила выплаты добровольное пенсиооное страхование

В отличие от обязательного пенсионного страхования, которое контролируется и регулируется исключительно государством, добровольное позволяет каждому гражданину самостоятельно участвовать в формировании своей пенсии. Этим и пользуются многие лица, которые желают иметь солидный размер своего пенсионного содержания.

Участие в добровольном пенсионном страховании не освобождает от обязательного страхования. То есть, соглашаясь на добровольное отчисление денег, лица продолжают ежемесячно выплачивать деньги в пенсионный фонд.

Добровольное пенсионное страхование бывает сберегательным, страховым и смешанным. Сберегательное позволяет передавать его по наследству, исключает солидарный принцип, который есть при государственной распределительной системе. А вот при страховых наследование не предусматривается, но есть солидарный принцип.

При смешанном добровольном пенсионном страховании присущи все элементы. Он позволяет передавать его по наследству. При накоплении финансы аккумулируются на солидарном счете, а при пенсионных выплатах открывается именной счет.

Поскольку договор страхования заключается на добровольных началах в тех случаях, в которых граждане самостоятельно решают регулировать размер своей пенсии, то они сами имеют право устанавливать их размер.

Нужно учитывать свои финансовые возможности, потому что заключенный договор страхования будет обязывать вносить на регулярной основе определенную сумму денег. И если будет просрочка платежа, либо ежемесячный взнос, установленный в договоре, будет не полным, страховая компания имеет право разорвать договор.

Ежемесячный платеж определяется в виде фиксированной суммы, либо может измеряться в процентном отношении от заработной платы. Последнее позволяет страховаться плательщику. Какая зарплата на сегодняшний день, такой взнос и вносится в страховую компанию. А вот если договором установлена фиксированная сумма, то какой бы доход не был, придется платить столько денег, сколько указано в договоре.

Получается, что по добровольному страхованию взносы вносятся в один и тот же момент, когда вносится платеж в Пенсионный фонд РФ. Бывает и так, что добровольное страхование выплачивается за счет организации-работодателя. Называется это к корпоративному страхованию. Все дополнительные средства, которые проходят через Пенсионный фонд РФ, передаются им в негосударственный Пенсионный фонд.

Условия добровольного пенсионного страхования у разных страховых компаний разное. Различается р

азмер ежемесячных выплат

,

санкции за задержки платежей

и т.д.

Внимательно читайте условия договора страхования.

Если во время работы на предприятии или организации застрахованное лицо перекладывает обязанность выплачивать регулярно взносы на плечи бухгалтерии работодателя, которая делает отчисления из его заработной платы, то при увольнении данной лицо обязано делать это самостоятельно. При этом, после каждого квартала, в котором делался платеж, застрахованный обязан на протяжении двадцати дней предоставить в Пенсионный фонд копию платежек.

Предлагаем ознакомиться:  Безвозмездная передача оборудования пррводки

Для того, чтобы определиться с теми, кому подойдет добровольное страхование пенсий, нужно сказать, кому это не подойдет. Не подойдет это тем лицам, которые получают минимальный и средний заработок. Для них подобное страхование дорого. Поэтому им стоит ограничится обязательной трудовой пенсией.

А вот те, кто имеет заработок выше, чем средняя оплата труда по стране, могут позаботится о своем будущем. Особенно это касается тех лиц, которые получают немалые доходы, не подпадающие под обязательные взносы в Пенсионный фонд. Аналогично должны поступать работники, которые получают деньги неофициально.

Как сформировать достойную пенсию?

Чтобы сформировать достойную пенсию, нужно исходить из того, сколько вы можете позволить себе ежемесячно отчислять денег на эти нужды. Учтите, что делать это придется на протяжении многих лет. Как только вы определитесь с размером допустимого платежа, найдите какой-то негосударственный пенсионный фонд. Рассмотрите все предлагаемые варианты пенсионного обеспечения, после чего заключите соглашение со страховщиком.

По заключенному договору выполняйте взятые на себя обязательства. Не нарушайте условия договора. Для большей уверенности раз в полгода-год делайте запрос в негосударственный пенсионный фонд о солидарных или именных пенсионных счетах.

Выше указывалось, что для диверсификации рисков формируется инвестиционный портфель. Так поступают компании, но так можете поступать и вы. Для этого можете заключать договора с разными страховыми компаниями, распределяя между ними вкладываемые средства. Это не форекс, речь идет о долгосрочном вкладе, поэтому рисковать нет смысла и все выбранные компании должны соответствовать тем требованиям, которые описывались выше.

Говоря о начислении обязательных взносов во внебюджетные фонды на взносы страховщику (НПФ), нельзя не остановиться на вопросе об объекте обложения.

Так, взносами облагаются выплаты в пользу работникап. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ. Они могут быть как в денежной, так и в натуральной форме (в виде товаров, работ или услуг). Но в любом случае работник должен эту выплату фактически получитьп. 6 ст. 8 Закона № 212-ФЗ. А платежи, перечисляемые по нашим договорам, получает страховщик.

У работника же может возникнуть лишь имущественное право на получение страховой выплаты в будущем, причем иногда при выполнении целого ряда условий страховки (стажа работы в организации, достижения определенного возраста и т. д.). Оценить стоимость такого права невозможно ввиду отсутствия механизма в законе.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

ИЛЬЮХИНА Татьяна Митрофановна

ИЛЬЮХИНА Татьяна Митрофановна

Начальник отдела правового обеспечения страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Правового департамента ФСС РФ

Если организация заключила в отношении своих работников договор добровольного пенсионного страхования или договор личного страхования, предусматривающий иные страховые случаи, кроме смерти и (или) причинения вреда здоровью, то она должна начислять на страховые взносы (платежи) в страховую компанию обязательные страховые взносы в Фонд социального страхования РФп. 5 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

ДАШИНА Тамара Николаевна

ДАШИНА Тамара Николаевна

Заместитель управляющего Отделением Пенсионного фонда РФ по г. Москве и Московской области

Страховые взносы, уплачиваемые работодателем в пользу работников по договорам добровольного страхования, не облагаются страховыми взносами в ПФР только в том случае, когда они прямо названы в п. 5 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Предлагаем ознакомиться:  Привлечение органов опеки и попечительства в суде

Поэтому если вы не готовы к спору, то придется начислять взносы в фонды на суммы платежей в страховую компанию по договорам ДПС, а также по договорам ДСЖ, предусматривающим иные страховые случаи, кроме смерти и причинения вреда здоровью (к примеру, дожитие до определенного возраста).

Включение долгосрочного страхования в соцпакет организации — дело хорошее. Главное — учитывать при этом требования НК, чтобы забота о сотрудниках не обернулась претензиями контролирующих органов и штрафными санкциями.

Программа, призванная дать гражданскому населению РФ возможность участвовать в формировании их пенсионного капитала, началась с того времени как был принят Федеральный закон от 30.04.2008 года №56-ФЗ. Он вступил в силу с 01.10.2008 года и с этого момента ПФР начал приём заявок от граждан, имеющих намерение участвовать в программе софинансирования, предложенной государством.

Указанным законом регламентировались сроки подачи гражданами заявлений на участие в программе, и был установлен период с 01.10.2008 года по 30.09.2013 года.

Изменения временных рамок для участников программы

Изменения в закон №56-ФЗ относительно сроков участия в программе, были произведены Федеральным законом №345-ФЗ, который вступил в силу 05.11.2014 года. Согласно ему, период для граждан РФ, имеющих достаточные основания и намерение для участия в Программе софинансирования, продлили. Они могли подавать соответствующее заявление до 31.12.2014 года.

Как выбрать страховщика: инвестирование

Итак, самое основное, на что нужно обращать внимание, это договор. Именно его подписание означает, что вы начали сотрудничество с негосударственным страховщиком, с помощью которого будет осуществлять свое добровольное пенсионное страхование.

Поэтому, все ознакамливаясь с пунктами предложенного договора, обратите внимание на следующее:

  1. Какие события будут являться страховым случаем. В данном случае речь идет о наступлении определённого возраста.
  2. Размер регулярных платежей и их периодичность. Со страховщиком можно договориться о том, чтобы платежи вносились не каждый месяц, а раз в квартал или год.
  3. Как осуществляются платежи – лично застрахованным или организацией, в которой он работает.
  4. Условия выплаты добровольной пенсии. Ее могут выплачивать пожизненно, как только страхователь достигает некоторого возраста, либо на протяжении некоторого периода времени. Возможны условия, что пенсия выплачивается разово, но внушительной суммой.
  5. Кто будет получать пенсию. Дело в том, что застраховать можно не только себя, но и своих родных и близких.

Правила выплаты добровольное пенсиооное страхование

В России осуществляют деятельность по добровольному пенсионному страхованию больше двухсот пенсионных организаций негосударственного происхождения.

Полученные от застрахованных лиц деньги они вкладывают в ценные бумаги, облигации, акции и другие финансовые инструменты, которые позволяют извлекать доходы посредством управляющих компаний.

Поэтому, определяясь, с каким страховщиком стоит начинать сотрудничество, изучите предлагаемый им инвестиционный портфель, который должен включать себя разнообразные финансовые инструменты, позволяющие диверсифицировать риски на вложенные деньги.

Обратите внимание на то, как долго компания работает на рынке, и какой рейтинг она занимает в качестве страховщика. Исходите из надежности компании, которая определяется количеством ее клиентов – чем больше клиентов, тем компания надежнее.

Если вам предлагает свои услуги новая компания, которая на рынке страховых услуг появилась недавно, то вкладывать в нее деньги под долгосрочные условия представляется очень рискованным мероприятием.

Кто участвует и при каких условиях?

Граждане России, зарегистрированные в системе обязательного страхования и уплачивающие обязательные страховые взносы, могли участвовать в программе софинансирования. Ограничение вводилось только для работающих пенсионеров. Цель, поставленная Программой, сводилась к увеличению размера пенсий в будущем.

Ту сумму, которую участник перечислит на свой индивидуальный счёт, государство по условиям программы дополняет своим вкладом, то есть денежной суммой, причём в том же размере. Другими словами – денежный вклад участника удвоится. Были установлены некоторые ограничения относительно размера добровольного взноса. Так, не подлежат удвоению денежные взносы в таком размере:

  • менее 2 000 рублей;
  • более 12 000 рублей.
Предлагаем ознакомиться:  Процедура выплат по осаго

Впрочем, это не означает ограничения размера добровольного взноса, так что перечислять гражданин может любую сумму, но софинансироваться будут только те, которые соответствуют условиям, определённым государством.

Пример: перечислив 3000 рублей на счёт, с учётом вклада государства, участник получит 6000 рублей, а при вкладе на 14000 рублей на счету будет 26000 рублей, так как сумма увеличится только на 12000 рублей.

Особое внимание оказано тем стойким согражданам нашей страны, которые имея уже все права для назначения пенсионного обеспечения любого вида, не воспользовались этим правом. И если они не подавали соответствующего заявления в ПФР, то приняв участие в Программе софинансирования, могли рассчитывать на четырёхкратное увеличение своих добровольных взносов, с учётом ограничения размеров денежных сумм от 2000 до 12000 рублей.

Например, перечислив на свой счёт 14000 рублей, участник такой категории в результате получит 62000 рублей, так как: 48000 14000=62000.

Накопленные денежные средства подлежат наследованию в таком же порядке, который действует в системе обязательного пенсионного страхования.

Порядок перечисления денежных средств и льготы

Денежные средства участников программы могут быть перечислены как разовым, так и ежемесячным платежом. Банковские реквизиты счёта можно узнать в отделении ПФР и перечислять деньги самостоятельно. Либо поручить эту процедуру работодателю, обратившись в бухгалтерию своего предприятия.

Работодатель вправе принимать участие в качестве посредника. Оплата добровольных взносов работников, её сроки и порядок осуществляется так же, как и в случае уплаты обязательных пенсионных взносов. Подобные перечисления могут учитываться в графе расходов при расчёте сумм, подлежащих налогообложению на прибыль. Размер взносов может быть любым и не облагается уплатой обязательных страховых взносов в пределах до 12000 рублей.

Что касается льгот для участников, то следует знать, что денежные средства, поступающие на их счёт в рамках участия в Программе софинансирования, доходом НЕ считаются, а это означает, что НДФЛ не облагаются. Работник вправе получить налоговый вычет по подоходному налогу в размере 13 процентов, обращаться нужно в бухгалтерию предприятия или в налоговый орган по месту проживания.

Подтверждающими документами служат:

  1. Квитанция о перечислении взносов или справка от работодателя, аналогичного характера.
  2. Уведомление об участии в Программе софинанасирования.

Период действия программы

Программа софинансирования действует в течение десятилетнего периода. Во время этого срока каждый её участник, который произвёл хотя бы один платёж в качестве добровольного взноса, вправе прекращать и возобновлять уплату взносов в любое время. С момента завершения десятилетнего периода гражданин так же вправе пополнять свой счёт, но уже без государственной поддержки, поэтому суммы удваиваться не будут.

Заключение: замыслом программы софинансирования государством добровольных взносов её участников является увеличение размера пенсий граждан. По условиям данной программы, денежные суммы, внесённые участниками, будут удваиваться, в результате чего накопительная часть пенсии должна увеличиться. Софинансирование государством будет прекращено для участника по истечении 10-летнего периода, прошедшего со дня подачи гражданином его заявления на участие в программе.


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector