14.06.2019     0
 

Документы для получения налогового вычета за обучение ребёнка


Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Соответственно, если Вы еще только заключаете договор/оплачиваете обучение, то мы советуем стараться оформлять документы именно таким образом. В этом случае никаких проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения у Вас не возникнет.

Важно

Однако, на практике очень часто встречаются ситуации, когда все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка. Рассмотрим три наиболее часто встречающихся случая более подробно.

Внимание

Согласно Налоговому Кодексу РФ, если родитель оплачивает обучение своих детей, то он имеет право вернуть себе часть затраченных средств посредством получения налогового вычета. Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение.

В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Вернуть налоговый вычет за истекший период могут родители и другие лица, заключившие с образовательным учреждением договор на оплату очного обучения ребенка:

  • родитель или усыновитель на ребенка (детей) возрастом до 24 лет;
  • опекун (попечитель) на своего подопечного, не достигшего 18 лет;
  • бывшие опекуны или попечители на ребенка до 24 лет, в отношении которого закончились обязательства, но опекун желает оплатить образование подопечного;
  • лица на своих полнородных или неполнородных братьев или сестер до 24 лет.

Если стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет назначается обоим родителям (усыновителям), то в данном случае льготу получает только один из них. Но не обязательно тот, кто платит. Минфин выпустил разъяснение по этому поводу. Если родители состоят в браке, то все нажитое является их собственностью.

Документы для получения налогового вычета за обучение ребёнка

Плюс в том, что программа укажет, если какие-либо данные не введены или введены неправильно.

  • Чистый бланк можно взять в налоговой инспекции и заполнить вручную. Если страшно это делать самостоятельно, можно заказать у бухгалтера.

Что нужно знать и указать при заполнении:

  • Номер инспекции, в которую будет подаваться заявление.
    Реквизиты нужно уточнить заранее. В программе есть выпадающий список, из которого можно выбрать свое отделение.
  • ФИО, ИНН, реквизиты паспорта, код страны.
  • Данные о месте жительства или пребывания. Надо указать ОКТМО — код муниципального образования (можно уточнить в интернете).
  • От кого получены доходы (наименование организации, КПП, ОКТМО организации — из справки 2-НДФЛ) и суммы по месяцам (из этой же справки).

    На вкладке «доходы» нужно выбрать «13» — это 13% налогообложения.

Пример расчета возврата по НДФЛ за детское обучение Дочь Л. в 2016 г. поступила в учебное заведение в магистратуру, где ей предстоит отучиться 2 года. Плата за год обучения составляет 100 000 руб. Ее отец оплатил сразу всю сумму (200 000 руб.), при этом его месячная зарплата составляет 40 000 руб. В начале 2017 г. Л.

собрал нужные документы и решил обратиться за возвратом НДФЛ по социальному вычету, связанному с расходами на учебу. Сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, в данном случае составляет оговоренный законом максимум — 50 000 руб. (а не 200 000 руб.) При этом возврат составит: 50 000 х 13% = 6 500 руб. В 2016 г.

работодатель уплатил из доходов Л. НДФЛ в размере: 40 000 руб. х 12 мес. х 13% = 62 400 руб. Следовательно, в 2017 г. Л. получит возврат по НДФЛ в размере 6 500 руб., так как эта сумма не превышает размер уплаченного налога.Закона определено, что учреждения дополнительного образования детей (спортивная секция, развивающие кружки) относятся к образовательным учреждениям.

Раздел "Услуги" на сайте "Госуслуги"

В соответствии с Письмом Министерства образования и науки Российской Федерации от 21.09.2011 N 06-506 положения п. 1 ст. 10 Закона распространяются на все типы образовательных учреждений. Основные характеристики организации образовательного процесса в учреждении дополнительного образования детей, включая формы получения образования, определяются уставом данного учреждения. Таким образом, налогоплательщик-родитель вправе получить социальный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст.

Если платит за обучение один их них, то с его согласия оформить возврат НДФЛ за обучение может и другой родитель. За какие виды обучения можно вернуть НДФЛ Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители.

Предлагаем ознакомиться:  Сумма Возврата Налога За Лечение Зубов

При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения. Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях.

Среди них:

  • детсады и школы;
  • профтехучилища;
  • детские школы по обучению музыке или искусствам, спортивные школы;
  • организации, предоставляющие услуги дополнительного образования (языковые курсы, автошколы, учебные центры при службах занятости, курсы повышения квалификации).

Льгота по НДФЛ распространяется не только на первое образование, но и на второе.

Это можно сделать одним из двух способов (Письмо Минфина России от 08.10.2014 № 03-04-05/50631):

  • соответствующей записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
  • справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).

Заметка: очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное – периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану. Соответственно, такие формы обучения, как заочная/вечерняя/очно-заочная, относятся в большинстве случаев только к получению средне-специального или высшего образования.

Всевозможные кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, чаще всего считаются очной формой обучения. Пример: В 2018 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И.

сможет получить вычет за 2017 год в размере 25 тыс.рублей (к возврату 25 тыс.руб. х 13% = 3 250 рублей).При этом, если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу). Пример: В 2017 году Русов Н.А. оплатил:

  • обучение в вузе по очно-заочной форме своей дочери Лены в размере 40 тыс.

Чтобы вернуть деньги, необходимо уточнить перечень документов и заполнить бланк правильно. Если какой-либо справки не будет, налоговая служба откажет в перечислении денежных средств.

Сначала необходимо уточнить, есть ли основание для возврата средств. Он возможен за следующие виды обучения:

  • платное школьное образование или отдельные занятия;
  • частный детский сад или развивающие занятия для дошкольников;
  • платное обучение в вузе;
  • дополнительное платное образование, включая секции и кружки для детей;
  • курсы по вождению.

Средства перечисляются в размере 13% от общих затрат на обучение. Максимальная сумма составляет 50000 рублей за ребенка  и 120 тысяч за взрослого. Возврат возможен в течение 1 года и не переносится на следующий.

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

  • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
  • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
  • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
  • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
Обратите внимание, если оплата проводилась за счет материнского сертификата, то применить налоговый вычет не получится!

Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.

Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:

  • 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
  • 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.
Предлагаем ознакомиться:  Представление при устройстве на работу в полицию

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Например, если учеба длилась с 2013 по 2018 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее, чем по окончанию календарного года, за который Вы хотите его получить. То есть на вычет за обучение в 2018 году документы следует подавать не ранее 2019-го. Но у Вас также остаётся возможность сделать это и в 2020-ом или в 2021 году.

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

  1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.
  2. Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.

Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.

Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.

Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.

Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:

  1. Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
  2. Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
  3. Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.

Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.

Оказывать образовательные услуги могут только соответствующие заведения с лицензией на обучение, в соответствии с п. 4 ст. 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании» к учебным учреждениям, в частности, относятся детские сады. Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию следующие документы: лицензию, которая удостоверяет статус учебного заведения, и документы, подтверждающие фактические расходы за образование.

наверх Вычеты родителям за обучение их детей в спортивных школах, секциях и на курсах Для получения социального налогового вычета за обучение детей в детских и юношеских спортивных школах, спортивных секциях и на курсах иностранных языков необходимо четко знать, в каких случаях он предоставляется и какие документы необходимы.

Инфо

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется работающим родителям, которые оплачивают очное образование детей возрастом до 24 лет. Они могут получить частичный возврат выплаченного подоходного налога (НДФЛ) с фактически понесенных затрат на платные образовательные услуги, не превышающие в год сумму 50 000 руб.

в год.

Соответственно максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть за 2016 год, составляет 6 500 руб. в год (13%) на каждого ребенка. Навигация по странице Что такое вычет за обучение детей? Кому полагается вычет на обучение?→ оплачиваемые виды учебы→ возврат за прошлые периоды Сколько составляет налоговый вычет→ расчет возврата НДФЛ (пример) Оформление налогового вычета→ какие нужно собрать документы→ как заполнить декларацию 3-НДФЛ Вычет предоставляется при платной учебе ребенка в вузах, колледжах, школах, детсадах, на курсах.

Предлагаем ознакомиться:  Мать разведенная с двумя детьми

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Законодатель разрешает применить зачет ранее уплаченных налогов в счет проведенных расходов за получение образования не только в ВУЗах, но и в других учебных заведениях. К ним относятся:

  • Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
  • Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
  • Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.
Также допускается компенсация за прохождение курсов по повышению квалификации работающих граждан, изучение иностранных языков, обучение в автошколе, получение второго дополнительного среднего-специального, технического или высшего образования, и так далее.

Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

Возврат осуществляется за ранее оплаченные налоги для тех, кто официально трудоустроен. В этом случае работодатель перечисляет налог на доходы в размере 13% ежемесячно. Данная сумма и возвращается при положительном решении.

Понадобятся следующие документы необходимые для налогового вычета за обучение:

  • подтверждение оплаты, такое как квитанция о банковском переводе или кассовый чек;
  • гражданский паспорт;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • договор с образовательным заведение, на основании которого внесена оплата;
  • лицензия учебного заведения (если в договоре есть реквизиты лицензии, в отдельном виде можно не подавать);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги;
  • данные об оплате, такие как кассовый чек или квитанция о банковском переводе.

Справка 2-НДФЛ предоставляется за последний год работы. Если работодатель менялся, необходимо взять справку в каждой организации, где было официальное трудоустройство.Следует предусмотреть этот момент, заранее подав заявление на выдачу документа.

Если вычет оформляется за ребенка, дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка из образовательного учреждения;
  • копия свидетельства о браке, если вычет получает родитель, не указанный в договоре.

Документы можно подать, когда закончится налоговый период, который составляет календарный год. Данное право сохраняется в течение 3 лет. Если заявление подается сразу за 3 прошедших года, справка из образовательного учреждения и 2-НДФЛ подаются за каждый год отдельно.

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
  • Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
  • Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
  • Справка из учебного заведения о форме обучения.
  • Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
  • Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
  • Оплаченные квитанции.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector