18.06.2019     0
 

Понятие, состав и назначение земель поселений


Что означает это понятие

Всего Земельный Кодекс РФ содержит четыре статьи, посвящённые землям и территориям вместе с их использованием.

Только орган местного самоуправления готовит планы, согласно которым имеющаяся территория делится на зоны. Главное – придерживаться правил по застройке и землепользованию. Но органы государственной власти могут контролировать подобные процессы.

  • Город или поселение – территории с границами, которые отделяют от других земель.
  • Границы проводят только после того, как будет принята документация, землеустроительная и градоустроительная.

Земли поселений делятся на несколько зон. Зоны бывают:

  1. Военными.
  2. Предназначенными для специальных нужд.
  3. Инфраструктурными.
  4. Производственными.
  5. Для сельхозпроизводства.
  6. Рекреационного типа.
  7. Населёнными.
  8. Общественно-деловыми.

Категории земель.

Коротко о системе налогов в РФ

Все налоги, установленные в РФ, можно разделить на местные, региональные и федеральные.

Федеральными налогами называют налоговые платежи, которые установлены Налоговым кодексом. Они должны уплачиваться на всей территории России.

Региональные налоги устанавливаются главным налоговым документом и законами субъектов РФ. Эти платежи должны уплачиваться на территории субъекта РФ, установившего налог.

При установлении таких налогов законодательными органами госвласти субъектов РФ должны быть определены (если этого не установлено в НК):

  • порядок уплаты налогов;
  • ставка;
  • сроки уплаты.

Понятие, состав и назначение земель поселений

По региональным налогам все другие элементы, в том числе и круг налогоплательщиков, определяются Налоговым кодексом.

Представительные органы каждого субъекта РФ уполномочены устанавливать особенности определения:

  • налоговых льгот;
  • порядка и оснований применения льгот;
  • налоговой базы.

Местными налогами называются налоги, которые устанавливаются Налоговым кодексом и муниципальными образованиями (нормативными правовыми актами их представительных органов). Такие налоги должны уплачиваться на территориях этих муниципалитетов.

Муниципальные образования уполномочены определить (если эти элементы не установлены НК) ставку налога, сроки и порядок его уплаты. Налогоплательщики местных налогов и другие элементы устанавливаются Налоговым кодексом.

Муниципальные образования вправе самостоятельно установить налоговые льготы, перечень оснований их применения и порядок их получения, а также особенный порядок определения базы налога.

Особенности эксплуатации

Понятие, состав и назначение земель поселений

У каждой зоны свои требования, согласно которым устанавливаются границы. Эти требования устанавливаются индивидуально, для каждой из зон. При этом во внимание берут не только расположение, но и возможность использования прилегающих земель для разных видов деятельности.

Правовой порядок определяется в законодательных нормах, становится единым регламентов для любых решений. Некоторые объекты не отвечают регламенту, но это допустимо только при соблюдении определённых условий.

  • Общепринятым требованиям не отвечает объём объекта.
  • При использовании в соответствии с территориальным делением, не по назначению.

Состав и назначение пригородных зон

Пригородная область – это место, которое не вступает в зоны других городов, находится за обозначенной границей. И составляет с ней единую территорию по природным, социальным и хозяйственным параметрам.

Территории так же могут делиться на зоны:

  • Сельхозназначения.
  • Для резерва.
  • Для отдыха.

Иногда в пригородные зоны входят так называемые санитарные области. Они отличаются запретом на любые производственные процессы, способные причинить вред окружающей среде.

Своё назначение есть не только у земель, но и у любых объектов, которые на ней находятся.

Назначение помогает разделить земли на несколько категорий.

  • ДНП. Дачные некоммерческие партнёрства. По сравнению с СНТ и землями под застройку, считаются менее плодородными. Располагаются за городскими пределами. Предполагается, что покупатель таких земель входит в партнёрство. И в дальнейшем может принимать участие в собраниях.
  • СНТ. Садовые некоммерческие товарищества. Такие земли стоят дороже, поскольку отличаются высоким уровнем плодородия. Не входят в границы города.
  • ИЖС. С индивидуальной жилой застройкой. Всегда относятся к зоне с жилыми поселениями. Предполагают получение прописки вместе с постройкой жилых зданий. Требуют обустройства коммуникаций вместе с подъездными путями.
  • ЛПХ. Группа личных подсобных хозяйств. Предназначены только для ведения полевого хозяйства. На таких землях обычно не строят жилые здания.

На каких землях можно строить дом?

Земельный налог для населенных пунктов: ставка, как начисляется

Понятие, состав и назначение земель поселений

83-86 статьи Земельного Кодекса России подробно описывают этот вопрос.

Например, там написано, что дополнительные правила по использованию земель в Севастополе, Москве и Санкт-Петербурге определяется местными законами этих городов. Но есть и другие правила, не менее важные.

  1. Государство может выкупить и изъять в свою пользу объекты, которые принадлежат юридическим или частным лицам, либо сдаются в аренду.
  2. Частные или юридические лица должны получить в собственность участки, по которым проходит граница. Такие объекты разрешается сдавать в аренду.
  3. Территориальную границу можно изменять, только выпустив соответствующий закон РФ. После того, как земли включены в состав поселения, частные и юридические лица не должны потерять право собственности на них.
  4. Все владельцы и арендаторы земли должны учитывать правила, указанные в строительных регламентах. Главное – чтобы земля использовалась строго по своему назначению.
  5. Только субъекты Российской Федерации могут менять размеры территорий вместе с правовыми нормами.
Предлагаем ознакомиться:  Сумма Возврата Налога За Лечение Зубов

Перед приобретением такого объекта надо обязательно узнать, какого его назначение, какие постройки допускается на нём возводить.

Есть несколько нюансов, рассмотрение которых позволит избежать ошибок.

  • Обязательно требуется согласие родителей или опекунов, если приобретается участок, ранее принадлежащий несовершеннолетнему.
  • Возможны расхождения в бумагах по таким параметрам, как габариты и параметры, описание участка.
  • Не стоит брать участок, право собственности на который уже есть у государства. Или на который наложили арест.
  • Стоит посмотреть, насколько данные в договоре соответствуют реальному положению дел.

Кадастровая оценка нужна, чтобы определить стоимость объекта на ту или иную дату. Во время этой процедуры обязательно надо учитывать ситуацию, которая складывается на рынке.

И состояния таких параметров, как уровень доходности по близлежащим участкам, среднюю арендную стоимость, проведение торговых сделок.

Понятие, состав и назначение земель поселений

Процесс кадастровой оценки состоит из нескольких этапов.

  1. Сначала собирают, анализируют информацию по рынку.
  2. Города и населённые пункты делят на зоны, учитывая местоположение.
  3. Оценивают стоимостные параметры.
  4. Оформляют результаты анализа.
  5. Определяют кадастровую стоимость, которая никогда не превышает рыночные показатели.

Землёй поселения может стать объект в любых других шести категориях. Главное – соблюдать требования, указанные на законодательном уровне. Необходимо только провести процедуру, в которой меняются границы того или иного участка.

Дома можно строить не только на землях, предназначенных для их возведения. Но и на территориях с сельскохозяйственным назначением.

Но в последнем случае возникают проблемы для тех, кто хочет получить постоянную прописку.

Неотъемлемой частью государственного кадастра стали кадастровые сведения, которые касаются именно земель в поселениях. При этом городские категории стоят дороже, чем другие. Всё зависит от того, насколько развит тот или иной город.

Чтобы определить стоимость участка по кадастру, используют несколько методов:

  1. Затратный.
  2. Сравнительный.
  3. Доходный.

А чаще всего используют сразу несколько способов вместе. Это удобно для проведения любых сделок на современном рынке.

Проведение кадастровых оценок предполагает следование нескольким принципам.

  • Адаптивность. Возможность применения любых методов оценки, которые считаются более подходящими.
  • Иерархичность, полный охват земель.
  • Универсальные и простые решения, которые не требуют сложных технических решений.
  • Достоверность. Информация должна быть открытой и правдивой.
  • Совместимость. Данные должны подходить для работы с любыми программами.
  • Учёт особенностей. Организации в этой сфере должны перенимать опыт друг у друга.
  • Единство применяемых решений для всех участков, вне зависимости от категории.

Понятие, состав и назначение земель поселений

Постройку на участке какого-либо объекта можно начинать только после того, как получено соответствующее разрешение. Оно подтвердит, что проектная документация соответствует градостроительным планам.

Земельные участки могут быть предназначены не только для строительства, но и для проведения сельхозработ. Потому и владельцам они предоставляются для осуществления различных операций.

Государство внимательно следит за тем, чтобы территорией пользовались строго по назначению. Ведь она является ограниченным ресурсом. И требует внимательного к себе отношения.

Виды участков под строительство дома.

Основная линия использования земель поселений – застройка. Допускается строительство как частных домов, так и различных учреждений. На любых участках разрешается возводить дома, даже если изначально их предназначение – в ведении сельского хозяйства.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на нежилое помещение для пенсионеров

А вообще к разрешённому использованию таких участков относится:

  1. Застройка жилого и коммерческого типа.
  2. Сельхозиспользование.
  3. Строительство объектов жилья.
  4. Малоэтажные постройки.
  5. Фермерские хозяйства.
  6. Крестьянско-фермерские хозяйства.
  7. Сельхоздеятельность.
  8. Производство сельхозпродукции.
  9. Личные подсобные хозяйства.
  10. Дачные хозяйства.
  11. Объекты индивидуального жилого строительства.
  12. Дачное строительство.

Эти понятия очень схожи по своей сути. Единственное отличие – в том, что поселения – это обычно сельские территории. А населённые пункты – это обозначение уже для города, более крупного образования, с другим уровнем местного самоуправления.

Понятие, состав и назначение земель поселений

В него, кстати, могут входить и те объекты, которые располагаются в черте города, рядом с ним. И в пределах сельских поселений.

Максимальные ставки установлены в ст. 394 НК. Они зависят от того, к какой категории относится земля. Так, ставка земельного налога на земли населенных пунктов в 2018 г. равна 0,3% от кадастровой стоимости участка в отношении следующих категорий:

  • сельхозназначения, если они используются для производства сельхоз. продукции;
  • участки под жилищным фондом или предоставленные для жилищного строительства;
  • земля, предоставленная для личного подсобного хозяйства;
  • ограниченные в обороте.

Для прочих категорий установлена ставка 1,5%.

Земельный налог относится к местным. Это значит, муниципальные власти вправе вводить изменения в земельный налог поселения для разных категорий земель (п.2 ст.394 НК). Но в любом случае ставки не могут быть больше, чем установлено в НК.

Важно!

Узнать информацию об актуальных в вашем муниципальном образовании ставках налога можно в местной ИФНС или на сайте ведомства в специализированном сервисе.

Пример 1

Действующие ставки налога на землю в селе Омутинское Тюменской обл. варьируются от 0,08 до 0,5%, что значительно ниже максимальных значений.

Порядок начисления налога описан в ст.396 НК. При этом все данные для расчета отражаются в присылаемом налоговом уведомлении.

Для расчета суммы к перечислению понадобятся следующие сведения:

  • кадастровая стоимость;
  • размер доли в праве;
  • наличие и сумма вычетов;
  • размер ставки;
  • количество месяцев владения участком в отчетном году;
  • повышающий коэффициент;
  • применяемые льготы и их размер.

Важно!

Повышающий коэффициент 2 применяется в отношении участков, купленных под ИЖС, если спустя 10 лет после приобретения собственник не зарегистрировал построенный объект недвижимости (п.16 ст.396 НК).

Самостоятельно провести предварительный расчет величины земельного налога с физ. лиц сельских поселений и муниципальных образований можно, воспользовавшись калькулятором на сайте ФНС.

Конкретные ставки земельного налога

Земельные участки (ЗУ) относятся к различным категориям земель и выполняют различные функции, что определяется как целевое назначение. Исходя из этого, устанавливается удельная кадастровая стоимость земель. Кроме этого, свойства земель и их разрешённое использование влияет на установленную ставку налогообложения, что регулируется статьёй 394 НК РФ.

Как правило, физические лица используют участки из числа:

  • земель населённых пунктов (под ИЖС);
  • земель сельскохозяйственного назначения (под ЛПХ).

Для этой категории земель устанавливается ставка земельного налога для физических лиц, которая не превышает 0,3% общей кадастровой стоимости. Предусмотрены также льготы для пенсионеров — подробнее

тут

.

Юридические лица пользуются землями:

  1. для промышленности и производства;
  2. городских застроек, в том числе – торговых кварталов;
  3. как прилегающая к офису территория.

В этом случае ставка земельного налога может резко увеличиться – до 1,5% кадастровой стоимости.

Если предприниматель или компания занимаются сельскохозяйственным бизнесом, то их налоговая ставка будет приравнена к той, которая установлена в регионе для данного вида земель, не превышая 0, 3%. При строительстве жилых домов ставки могут увеличиваться по усмотрению администрации города.

Существует перечень, согласно которому (ст. 395 НК РФ), как физические, так и юридические лица освобождаются от уплаты налогов. Соответственно, установленные ставки не играют роли по отношению к ЗУ, принадлежащих им.

Сначала определимся кто устанавливает ставки земельного налога.

Указанная величина налоговых начислений, применяющаяся к единицам налоговой базы, устанавливается в соответствии с положением законодательства, опираясь на Федеральный закон, вступивший в силу 06.10.03 г, под № 131-ФЗ. Закон оглашает, что нормирование величин ставок находится в компетенции органов местного самоуправления. Это определяется тем, что налог на ЗУ поступает в местный бюджет и распределяется по усмотрению исполнительных органов местной власти.

Налоговая ставка устанавливается в равных пропорциях для земель ЛПХ и ИЖС, в пределах одного населённого пункта, изменять её недопустимо. За пределами населённого пункта, она допускает понижения, при определённых условиях, влияющих на её полезные свойства.

Предлагаем ознакомиться:  Срок уплаты налогов при закрытии ип

Каждый налогоплательщик вправе выяснить правильность установления налоговой ставки и предъявить соразмерные претензии в случае неправомерного нарушения регламента. Узнать налоговую ставку можно несколькими способами:

  • при личном посещении земельного отдела местной администрации;
  • на официальном сайте отделения ФНС;
  • из уведомления, которое присылается для уплаты земельного налога.

Выяснив её величину, следует установить категорию ЗУ. Это так же допустимо выяснить несколькими способами:

  • получив соответствующую выписку из Росреестра;
  • на официальном сайте Росреестра;
  • из кадастрового паспорта или свидетельства о праве собственности.

Далее следует сопоставить категорию земель и установленную налоговую ставку.

Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости?

Например, ЗУ под дачу облагается налоговой ставкой 0,1%. Это сравнительно невысокий процент для земель сельскохозяйственного назначения. Или ЗУ под строительство частного жилого дома облагается 0,3%. Это максимально допустимая ставка для этого вида наделов. Если соседу по участку пришла квитанция, в которой налог высчитан с учётом ставки 0,6%, то вероятны следующие причины:

  • техническая ошибка, допущенная в отделении ФНС;
  • кадастровая ошибка;
  • ставка назначена в двойном размере.

Случаи удвоения процентной ставки применяются для физических лиц при условии, что капитальное строение, возводимое на участке, не зарегистрировано в учётных записях в течение 10 лет с момента получения ЗУ.

Для юридических лиц, представляющих интересы застройщика, таковые вменяются с начала оформления участка под строительство в собственность до окончания строительства. Если строительство заморожено, налоговая ставка допускает четырёхкратного взимания в прошествии срока завершения застройки и сдачи дома в эксплуатацию.

Налоговые ставки определяют долю внесения финансовых средств за использование ЗУ. Они ориентируются на соразмерность извлечения планируемой пользы землевладельцем.

Больше информации читайте на главной странице данного раздела: Налогообложение земли.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Пример 1

Для неиспользуемых земель

Некоторые земли не используются. Вменение в их отношении налоговой ставки зависит от причины, по которой массив или надел не использован:

  1. В отношении земель, изъятых из оборота федеральным или муниципальным распоряжением, налоговая ставка не устанавливается до момента его введения в оборот.
  2. Если участок является бесхозным – ставка установлена в том же объёме, как для прилегающих участков в соответствующем кадастровом квартале. Не уплаченный налог спишется только тогда, когда участок перейдёт в собственность муниципалитета. Если объявится наследник или иное лицо заявит о своих правах на недвижимость – ему придётся выплатить налоговую недоимку за весь период задолженности, с учётом установленной налоговой ставки.

За неиспользование ЗУ ставка снижаться не может, администрация вправе отменить уплату налога, если бремя налоговой ответственности возложится на неё.

Однако, если недобросовестный землепользователь пользуется ЗУ, но нарушает положение о целевом назначении земель сельскохозяйственного назначения или предназначенных под ИЖС, решением административного органа, в числе прочих санкций, может применяться увеличение налоговой ставки.

Она может повышаться до 1,5% — аналогично массивам, не относящимся к данной категории.

Принцип дифференцирования и установления

Ставки земельного налога дифференцированы по тем же параметрам, которые устанавливают кадастровую стоимость ЗУ.

Для участков под ИЖС конкретная ставка земельного налога устанавливаться на отметке 0,05%, на момент, когда для застройки выделили заброшенные загородные участки, в труднодоступных местах, без перспективы проведения инженерных коммуникаций. Соответственно, кадастровая стоимость таковых так же будет оцениваться достаточно низко.

Если через 5 лет силами граждан будет выстроен элитный коттеджный посёлок, с развитой инфраструктурой, проведёнными линейными объектами – кадастровая стоимость и налоговая ставка существенно повысятся и могут достичь 0,3%.

Кроме земель поселений и массивов сельскохозяйственного назначения, остальные категории допускают повышения ставки до 1,5%. Но это не значит, что она должна быть выше, чем для дачников или лиц, проживающих в частном секторе. Просто в данном случае допускается более широкий диапазон варианта назначения ставок.


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector